Webライターの確定申告とは？白色申告と青色申告の違い

フリーランスとして働き始めると、自分で確定申告をする必要があると知り、不安に感じる人も多いでしょう。

特に初めての場合は、白色申告と青色申告の違いや、自分にはどちらが向いているのかわからず、難しそうというイメージだけが先行してしまうかもしれません。

この記事では、Webライターを含むフリーランスに向けて確定申告の基本をやさしく解説し、最後に白色申告と青色申告を選ぶための簡単チェックも紹介します。

フリーランスの確定申告とは？

確定申告とは、1年間に得た所得をもとに所得税を計算し、自分で税務署へ申告するための納税手続きです。

Webライターを含むフリーランスは、会社が税金の手続きをしてくれるわけではありません。

上記のように1年間の売上から仕事にかかった経費などを差し引いて所得を求め、自分で所得税の金額を計算して申告することが基本です。

その一方で、会社員は勤務先が年末調整を行う場合が多く、フリーランスとは税金を精算する方法に違いがあります。

ただし、フリーランスなら全員が必ず所得税の確定申告をするわけではありません。

確定申告が必要かどうかは所得や所得控除などによって異なるため、専業フリーランスの場合は「所得が20万円を超えたら必要」と一律に判断しないようにしましょう。

年末調整を受けた会社員が副業でWebライターをしている場合は、給与所得や退職所得以外の所得が20万円を超えると、原則として所得税の確定申告をしなければなりません。

そのため、「20万円以下なら確定申告は必要ない」とすべてのフリーランスに当てはめず、自分の働き方や所得などから申告が必要か確認しましょう。

ちなみに確定申告の対象となるのは、原則として1月1日から12月31日までの1年間に得た所得額が20万円を超えた場合です。

そのため、これからフリーランスとして働くなら、売上や経費を日ごろから記録しておき、確定申告の時期になって慌てないように準備しておく必要があります。

なお、フリーランスとして活動を始めたばかりの場合、確定申告の有無の基準が分かりにくいと感じるケースは珍しくありません。

以下の記事では、フリーランスに特化した確定申告の所得基準を解説しているので、あわせて参考にしてください。

確定申告は白色申告と青色申告の2種類

確定申告には、白色申告と青色申告の2種類があります。

これら2種類について何となく聞いたことはあるけれど、詳しい内容はいまいちよくわからないという人は珍しくありません。

そこで、2種類の違いについて簡単に確認しておきましょう。

白色申告とは？

白色申告とは、青色申告の承認を受けていない人が利用する、比較的シンプルな確定申告の方法です。

事前申請は必要ありません。

また、帳簿も収入や経費などをわかりやすく記録する方法が認められているため、初めて確定申告をするフリーランスでも取り組みやすいでしょう。

たとえば、白色申告での経費などの記録方法として、家計簿形式があげられます。

ただし、白色申告でも売上や経費などを帳簿へ記録し、請求書や領収書といった書類とあわせて、決められた期間は保存しておかなければなりません。

青色申告とは？

青色申告とは、決められた方法で帳簿を付けることで、税金に関するさまざまな特典を受けられる申告方法です。

白色申告より帳簿付けなどの手間が増えるので、大変と感じる人がいるかもしれません。

しかし、条件を満たせば所得から一定額を差し引ける青色申告特別控除などがあり、フリーランスにとって税金の負担を抑えやすい仕組みといえます。

ただし、青色申告を利用するには、原則として申告したい年の3月15日までに「所得税の青色申告承認申請書」を税務署へ提出し、承認を受けなければなりません。

また、最大65万円の青色申告特別控除を受けるには、決められた帳簿を作成したうえで、e-Taxによる申告などの条件を満たす必要があります。

このように書くと難しいと感じる人がいるかもしれませんが、確定申告用のソフトを使用すれば最大65万円の控除が受けられる帳簿付けもしてくれるので、検討してみてください。

なお、青色申告については以下の記事で解説しています。

白色申告と青色申告の違い

白色申告と青色申告では、事前申請の有無や帳簿の付け方、利用できる控除などに違いがあります。

青色申告は白色申告より帳簿付けの手間が増えますが、条件を満たすと青色申告特別控除を受けられるほか、赤字を翌年以降へ繰り越せるなどの特典が用意されている点が大きな違いです。

そのため、手続きの手軽さを重視するなら白色申告、税金に関する特典を重視するなら青色申告が選択肢になるでしょう。

白色申告と青色申告のメリット・デメリット

白色申告と青色申告の違いについて、理解は深まりましたでしょうか。

これら2つの違いをさらに明確に理解するために、メリット・デメリットに注目して確認していきます。

白色申告のメリット

白色申告のメリットは、事前申請が必要なく、青色申告よりも比較的シンプルな方法で帳簿を付けられる点です。

青色申告を始めるには事前の申請が必要ですが、白色申告では特別な申請をする必要はありません。

そのため、初めて確定申告をするフリーランスでも準備の負担を抑えやすいでしょう。

また、白色申告では1つずつ取引を細かく記録する方法だけでなく、条件を満たせば1日の合計金額などをまとめて記帳する方法も認められています。

これは一例ですが、同日に異なるクライアントからの報酬が複数重なると、帳簿付けが大変になるケースは珍しくなりません。

白色申告のデメリット

白色申告のデメリットは、青色申告に比べて、税金の負担を軽くするために利用できる制度が少ない点です。

帳簿付けなどの負担は比較的少ないというメリットはありますが、最大65万円の青色申告特別控除は受けられません。

また、事業で赤字が出ても原則として翌年以降の黒字から差し引けないため、長く事業を続ける際には不利になるケースもあるでしょう。

さらに、家族に支払った給与や高額な仕事道具の経費についても青色申告より制限があります。

そのため、売上や経費が増えてくると、白色申告ではメリットを感じにくくなるかもしれません。

青色申告のメリット

青色申告の大きなメリットは、白色申告にはない控除や、税金の負担を抑えるための制度が多数用意されている点です。

たとえば、2026年分までは条件に応じて65万円・55万円・10万円の青色申告特別控除が受けられるため、所得から一定額を差し引いて税金を計算できます。

ただし、それぞれの制度には利用するための条件があり、青色申告を選んだだけですべての特典が受けられるわけではありません。

利用する際には、必ず制度に設けられている条件などを確認しましょう。

青色申告のメリットについては以下の記事で詳しく紹介しているので、こちらもあわせて参考にしてください。

青色申告のデメリット

青色申告のデメリットは、事前の手続きや、日ごとの帳簿付けに手間がかかりやすい点です。

特に65万円の青色申告特別控除を受ける場合は、原則として複式簿記による帳簿を作成しなければなりません。

さらに、白色申告では提出する必要がない貸借対照表なども用意しなければならないため、初めて確定申告をする人には難しく感じることもあるでしょう。

また、青色申告を始めるには申請をしなければなりませんが、申請書の提出期限にも注意が必要です。

たとえば、2026年4月1日に開業した場合は、原則として2026年6月1日までに申請書を提出する必要があります。

さらに詳しい青色申告のデメリットをお知りになりたい方は、以下の記事を参考にしてください。

あなたは白色申告？青色申告？簡単チェック！

白色申告と青色申告の違いがわかっても、自分にはどちらが向いているのか、判断するのは難しいかもしれません。

そこで、青色申告に向いている人の特徴を10個にまとめてチェックリストを作成したので、自分に当てはまる項目がいくつあるのか、確認してみましょう。

チェックが終わったら、当てはまった項目の数を確認し、以下の表で自分に向いている申告方法を検討してみてください。

ただし、このチェックリストは自分に合った申告方法を考えるための目安なので、チェック数だけで白色申告と青色申告のどちらを選ぶべきかは決まりません。

自分に合った確定申告の方法を選ぼう

フリーランスとして働くなら、確定申告の基本を知り、自分に合った申告方法を選ぶことが大切です。

白色申告は事前申請が不要で帳簿付けも比較的シンプルですが、青色申告には最大65万円の特別控除や赤字の繰越などがあり、それぞれメリットとデメリットが異なります。

初めての確定申告では難しく感じる部分もありますが、まずは白色申告と青色申告の違いを理解し、自分が何を重視するのか整理するところから始めてみてください。